最新注册会计师税法个人所得税经典例题税法个人所得税考试题库及答案通用

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注册会计师税法个人所得税经典例题税法个人所得税考试题库及答案篇一

导语：注册税务师考试科目包括税法(一)、税法(二)、税务代理实务、税收相关法律和财务与会计5个科目。下面就由小编来告诉大家注册税务师考试大纲《税法二》：个人所得税，方便大家学习参考！

（一）了解个人所得税的概念

个人所得税是以个人（自然人）取得的各项应税所得为征税对象所征收的一种税。

（二）熟悉个人所得税的特点

（三）了解个人所得税的立法原则

（一）熟悉工资、薪金所得的内容

（二）熟悉个体工商户、个人独资企业和合伙企业的生产、经营所得的内容

（三）熟悉对企事业单位的承包、承租经营所得的内容

（四）熟悉劳务报酬所得的内容

（五）熟悉稿酬所得的内容

（六）熟悉特许权使用费所得的内容

（七）熟悉利息、股息、红利所得的内容

（八）熟悉财产租赁所得的内容

（九）熟悉财产转让所得的内容

（十）熟悉偶然所得的内容

（十一）熟悉其他所得的内容

（一）熟悉居民纳税人和非居民纳税人的判定标准，掌握居民纳税人和非居民纳税人的纳税义务范围，熟悉所得来源的确定，熟悉扣缴义务人

（二）掌握适用税率的具体规定，掌握稿酬所得减征、劳务报酬所得加成征税的规定

（三）掌握应纳税所得额的一般规定，掌握应纳税所得额的特殊规定

（一）掌握工资、薪金所得的计税方法

（二）掌握个体工商户、个人独资企业和合伙企业的生产、经营所得的计税方法

（三）掌握对企事业单位承包、承租经营所得的计税方法

（四）掌握劳务报酬所得的计税方法

（五）掌握稿酬所得的计税方法

（六）掌握特许权使用费所得的计税方法

（七）掌握利息、股息、红利所得的计税方法

（八）掌握财产租赁所得的计税方法

（九）掌握财产转让所得的计税方法

（十）掌握偶然所得的计税方法

（十一）掌握特殊情形下个人所得税的计税方法

扣除捐赠款的计税方法；境外缴纳税额抵免的`计税方法；两人以上共同取得同一项目收人的计税方法；对从事建筑安装业个人取得所得的征税办法；对从事广告业个人取得所得的征税办法；对演出市场上个人取得所得的征税办法；年终一次性取得奖金的计税方法；个人股票期权所得的计税方法；高级管理人员行使股票认购权取得个人所得的计税方法等

（一）掌握免税的项目

（二）熟悉减税的项目

（三）熟悉暂免征税的项目

（四）熟悉纳税人享受个人所得税优惠政策时的审批原则

（一）熟悉源泉扣缴的纳税申报方法

（二）熟悉自行申报纳税的方法

（三）熟悉高收入者个人所得税的征收管理

（四）熟悉对律师事务所从业人员个人所得税的征收管理

（五）熟悉医疗机构个人所得税的征收管理

（六）熟悉个人缴纳增值税、营业税的起征点提高后，缴纳个人所得税的征收管理

（七）熟悉股权转让所得征收个人所得税管理

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